Im höheren Alter zu neuen Ufern aufbrechen und sich selbstständig machen: Davon träumen viele, die das bisherige Berufsleben hinter sich lassen wollen und eine neue Herausforderung suchen. Doch Vorsicht vor finanziellen Fallen!

Hie und da liest man in den Medien beeindruckende Portraits von Menschen, die sich im 6. Lebensjahrzehnt noch den Traum von einem eigenen Unternehmen erfüllen, um Chef oder Chefin eines kleinen Firmenimperiums mit ein paar Angestellten werden.

Doch der Normalfall ist das nicht, wie sich aus Angaben des Bundesamtes für Statistik (BfS) ableiten lässt. Vier von fünf Senior-Firmengründer arbeiten alleine. Eine grosse Zahl von neu erwerbstätigen älteren Menschen wählt zudem den Weg des geringsten bürokratischen Widerstands. Sie machen sich zwar als Einzelfirma selbstständig und bleiben als Freelancer aktiv. In der Praxis heisst das aber oft, dass sie projektbezogen oder stundenweise für den gleichen Arbeitgeber weiter arbeiten, bei dem sie kurz zuvor noch angestellt waren.

Ob eine versicherte Person im Sinne der AHV selbstständig erwerbend ist, beurteilt die Ausgleichskasse im Einzelfall. Die Ausgleichskasse prüft dabei, ob jemand tatsächlich auf eigene Rechnung arbeitet, seine Tätigkeit selber organisiert und auch das wirtschaftliche Risiko trägt. Ist dies nicht der Fall handelt es sich um eine Scheinselbstständigkeit. Wenn das Amt zu diesem Schluss kommt, wird das Vertragsverhältnis – auch rückwirkend – in ein echtes Arbeitsverhältnis umgewandelt; in diesem Fall mit erheblichen Kosten für den Arbeitgeber und einem grossen bürokratischen Aufwand auch für den Arbeitnehmer.

Consultants, Treuhänder…

Nach Berufen gegliedert gehören Consultants, Treuhänder, Coachings oder Interims-Manager zu den Spitzenreitern von selbstständig Erwerbenden im höheren Alter, wie aus Daten der Fachhochschule Nordwestschweiz hervorgeht. Andere sehen ihre Chance in Nischen-Gewerben, eröffnen beispielsweise eine Boutique oder bieten Handwerksleistungen an. Oder sie erkennen Lücken im System, vor allem im Gesundheitsbereich. Daraus entstehen dann unter Anderem private Senioren-Betreuungen oder administrative Hilfen für Betagte. Oder sie arbeiten in einem Medienbereich weiter…

Warum keine Boutique als Selbstständiger führen? Foto Cathrin Bach

Grosse finanzielle Stricke zerreissen müssen viele in diesem Alter ab 65 nicht mehr. Zusammen mit einer womöglich vorgezogenen (oder ausbezahlten) Pensionskasse reicht der verdiente Zustupf in der Regel aus, um relativ gut über die Runden zu kommen. Im Vordergrund steht oft eh nicht das grosse Geldverdienen, sondern es geht darum, etwas Sinnstiftendes im Alter zu finden.

Vorteil Freibetrag

Wer das AHV-Referenzalter erreicht hat (bei Männern 65 Jahre, bei Frauen zwischen 64 und 65, je nach Jahrgang), profitiert von einem grosszügigen AHV-Freibetrag von 16 800 Fr. pro Jahr. An einem Beispiel erklärt: Bei einem erwirtschafteten Einkommen von 20 000 Fr. in einem Jahr müssen nur auf die Differenz von 3200 Fr. Sozialabgaben (AHV,IV, EO) entrichtet werden. Allerdings führen die an den Staat abgelieferten Beiträge zu keiner Rentenerhöhung mehr, wenn Sie bereits die Maximalrente beziehen. Ist dies nicht der Fall, kann man eine Neuberechnung beantragen. Wichtig: Der Freibetrag gilt pro Arbeitsverhältnis. Wer selbstständig ist, zieht den Freibetrag einmalig von seinem jährlichen Reingewinn ab.

Rente später beziehen

Finanziell gut Gepolsterte sollten sich überlegen, ob sie die AHV-Rente nicht erst zu einem späteren Zeitpunkt beziehen. Diese lässt sich um ein bis maximal fünf Jahre bis im Alter 70 verschieben. Die Folge: Eine markante AHV-Aufstockung. Der Zuschlag ist gesetzlich festgelegt und beträgt je nach Dauer zwischen 5.2 Prozent nach einem Jahr und 31.5 Prozent nach fünf Jahren. Lebenslang. Davon profitieren können auch Seniorinnen und Senioren, die bereits Anspruch auf eine Maximalrente haben.

Zuhause im Auftrag des früheren Arbeitgebers arbeiten, ist eine häufige Form von Selbstständigkeit. Foto Markus Sutter

Über einen solchen Schritt nachzudenken lohnt sich deshalb, weil man damit der Steuerprogression ein Schnippchen schlagen kann. Denn wer gleichzeitig einen beträchtlichen Lohn aus selbstständiger Tätigkeit und eine volle Rente bezieht, treibt sein steuerbares Einkommen stark nach oben. Im Extremfall frisst die Steuer den Löwenanteil des erwirtschafteten Zusatzeinkommens wieder weg.

Wer selbstständig ist und keiner Pensionskasse mehr angehört, kann zudem bis zu 20 Prozent des Nettoerwerbs-Einkommens in die Säule 3a investieren. Die Obergrenze liegt bei 70 Jahren. Jeder eingezahlte Franken zieht das steuerbare Einkommen nochmals nach unten.

Unter 65-Jährige: Achtung vor Fehltritt

Die bisherigen Ausführungen betrafen Menschen, die das offizielle Rentenalter bereits erreicht haben. Bei Jüngeren, die sich frühzeitig pensionieren lassen, gelten teilweise ganz andere Regeln. Sie zu kennen, kann einem viel finanziellen Ärger ersparen.

Wer sich zum Beispiel im Alter 62 frühpensionieren lässt und einfach «nichts» mehr tut, sollte sich der Folgen für das Portemonnaie im Klaren sein. Denn Nicht(mehr)erwerbstätige müssen bis zum Erreichen des Referenzalters weiterhin Beiträge an die AHV bezahlen. Diese Beiträge berechnen sich auf Basis des vorhandenen Vermögens und des 20fachen Renteneinkommens (Pensionskasse). Sie können bis zu 26 500 Franken pro Jahr betragen. Das Geld ist dann einfach weg, ohne dass die spätere Rente dadurch steigt.

Diese drohende finanzielle Einbusse lässt sich just mit einer Selbstständigkeit und einem kleinen erwirtschafteten Einkommen vollständig eliminieren. Wer etwa als Journalist mindestens drei verschiedene Kunden aus dem Medienbereich vorweisen kann, besitzt reelle Chancen, von der Ausgleichkasse als selbstständig anerkannt zu werden (der Schreibende spricht aus eigener Erfahrung). Es darf jedoch kein Klumpenrisiko bestehen. Das heisst, dass nicht bloss ein Auftaggeber für praktisch das gesamte Auftragsvolumen sorgt.

Strafgebühren vermeiden

Wer als Selbstständiger anerkannt wird, muss bloss einen degressiven AHV-Beitragssatz von knapp neun Prozent auf das Einkommen bezahlen. Damit hat er oder sie die Nichterwerbstätigen-Pflicht voll abgegolten und spart über Jahre hinweg Tausende, wenn nicht Zehntausende von Franken an «Strafgebühren». Zudem sind zig Ausgaben der beruflichen Tätigkeit von der Steuer abzugsfähig.

Mit anderen Worten: Die Kombination aus frühzeitigem PK-Bezug, möglichem Aufschub der AHV und anschliessender moderater Selbstständigkeit ist ein Paradebeispiel für eine finanziell gelungene Frühpensionierung.

www.selbststeandig-erwerbend.ch

Titelbild: Nochmals Jungunternehmer zu werden, ist der Traum vieler Älterer. Foto Cathrin Bach